新光金併入台新金後，原來的新光金股東反映，因合併換股取得台新新光金股票，出現「未賣股卻仍需報稅」的情形。對此，台新新光金控表示，如股東有相關情形，可把握3月31日前向股務代理機構申請更正，以調整取得成本並合理反映課稅所得。
近年金融機構透過股份轉換方式進行合併，已成市場常見模式，依照財政部 97.10.17 台財稅字第 09704552910 號規定，合併消滅公司所取得之合併對價，超過其全體股東之出資額，為「股利所得」，而非「證券交易所得」，因此必須報稅。
如果是境內居住的個人股東，可選擇「合併計稅減除股利可扣抵稅額」或「單一稅率分開計稅」方式，於今年5月底前申報完稅。
台新新光金控表示，依現行稅務規定，股東因換股取得股份可能涉及股利所得認定，過往包括日盛金與富邦金合併時也曾出現類似情形。台新新光金合併前後，已多次與主管機關及稅務單位溝通，積極為股東把關權益，並已爭取到彈性處理空間。
台新新光金指出，若原新光金股東能提出投資成本，高於目前課稅計算基準的相關證明文件，稅務機關可依個別情況受理更正申請，合理反映實際投資成本。
至於課稅計算基準為何？台新新光金說，普通股股東每股平均出資額10.259元，合併對價包含台新新光金控普通股0.672股及辛種特別股0.175股，台新新光金控股票價值以台新金113.9.11收盤價為準，普通股18.5元，辛種特別股9.3394元。
股利所得為「合併對價」減除「平均出資額」後之金額，普通股為每股3.8074 元（即18.5× 0.672+ 9.3394× 0.175− 10.259= 3.8074）。確切金額以合併換發新股通知書為準。
若股東實際取得成本高於公司設算的出資額(10.259元)，可提出交割憑單、或買賣成交資料表、或買進報告書、或證券交易稅繳款書等，須載明(1)股票名稱、(2)買進股數、(3)買進成交價格，作為實際成本高於10.259元的憑證，若透過證券商下單，要加上證券商戳記。
或準備其他證明文件，例如繳款書、贈與取得之贈與稅證明書、繼承取得之遺產稅證明書或證券交易稅單等。
台新新光金控提醒股東把握3月31日前，透過台新證券股務代理部申請，會將彙整申請資料送交稅務機關審核，預計審核完成後，寄發更正後之股利憑單，程序較為簡便；4月1日後，股東亦可自行向國稅局辦理更正，權益不受影響。
